In Baden beginnt für die private Altersvorsorge ein neues Kapitel. Das Altersvorsorgedepot ist beschlossen, die Riester-Rente endet am 31. Dezember 2026. Ab Januar 2027 sollen nicht nur Angestellte, sondern auch Selbstständige, Gewerbetreibende, Beamte und Pflichtmitglieder berufsständischer Versorgungseinrichtungen staatlich gefördert vorsorgen können – etwa Ärztinnen und Ärzte in Versorgungswerken.

Der entscheidende Schritt erfolgte am 8. Mai 2026: An diesem Tag verabschiedete der Bundesrat das Altersvorsorge-Reformgesetz. Die Reform soll flexiblere und kostengünstigere Produkte ermöglichen, höhere Renditechancen eröffnen und mehr Menschen zum privaten Alterssparen bewegen. Die Verbreitung der staatlich geförderten Riester-Rente war zuletzt ins Stocken geraten.

Neue Auswahl zwischen Garantie und Risiko

Sparerinnen und Sparer sollen künftig zwischen einer lebenslangen Rente und einem zeitlich begrenzten Entnahmeplan wählen können. Vorgesehen sind Produkte mit einer 80-prozentigen oder einer 100-prozentigen Beitragsgarantie. Dazu kommt ein Standardprodukt für jene, die sich nicht selbst durch die verschiedenen Varianten arbeiten wollen.

Geplant sind außerdem Auszahlpläne über 20 Jahre ab dem 65. Lebensjahr. Mit 85 Jahren wäre das angesparte Geld dann aufgebraucht; die bisherige lebenslange Rentenzahlung entfällt bei dieser Variante. Das ist kein Detail für das Kleingedruckte, sondern eine Frage, die man sich vor Vertragsabschluss sehr nüchtern stellen sollte.

Beim Altersvorsorgedepot ohne Garantie gibt es keine Auszahlungsgarantie. Höhere Risiken können dort mit höheren Renditechancen verbunden sein. Die Auszahlung endet nach der vereinbarten Laufzeit, frühestens ab dem 85. Lebensjahr. Das Standarddepot soll einfach handhabbar sein, seine Effektivkosten werden auf 1,0 Prozent begrenzt.

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Bei einem Garantieprodukt stehen am Ende der Ansparphase entweder 80 oder 100 Prozent der eingezahlten Beiträge einschließlich Zulagen garantiert zur Verfügung. Eine staatliche Alternative für unentschlossene Sparer soll zudem als Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft entstehen. Die Einzelheiten sind noch offen; möglicherweise steht dieses Angebot erst nach dem 1. Januar 2027 bereit.

Mehr Zulage, andere Rechnung

Die Förderung wird künftig proportional zum Eigenbeitrag berechnet. Wer mehr einzahlt, erhält also zunächst auch eine höhere Zulage. Für jeden eingezahlten Euro gibt es 50 Cent, und zwar bis zu einem Eigenbeitrag von 720 Euro. Daraus können maximal 360 Euro Zulage entstehen. Für weitere bis zu 1.440 Euro Beitrag sind es 25 Cent je Euro. Die maximale Grundzulage liegt damit bei 540 Euro jährlich, der maximal geförderte Eigenbeitrag bei 1.800 Euro.

Für jeden Euro Eigenbeitrag bis zu 300 Euro kann außerdem 1 Euro Kinderzulage fließen – höchstens 300 Euro pro Kind und Jahr. Voraussetzung ist ein zulageberechtigter Elternteil.

Die steuerlichen Grundprinzipien bleiben bestehen: Beiträge können in der Steuererklärung geltend gemacht werden, die Auszahlungen werden in der Auszahlungsphase besteuert. Altersvorsorgebeiträge einschließlich Zulagen lassen sich bis zu einem bestimmten Höchstbetrag als Sonderausgaben absetzen. Der zusätzliche Sonderausgabenabzug wird allerdings nur gewährt, wenn er steuerlich günstiger ist als die Zulagenförderung.

Genau hier wird das neue Modell für Gutverdiener interessant. Das Altersvorsorgedepot kann zusätzlich zur staatlichen Förderung steuerliche Vorteile bieten, vor allem für Menschen, die deutlich mehr einzahlen als für die maximale Förderung erforderlich ist.

Banken wittern Gesprächsstoff

Niels Nauhauser, Teamleiter Finanzen der Verbraucherzentrale Baden-Württemberg, erwartet eine verstärkte Vertriebstätigkeit der Anbieter. Besonders Gutverdiener dürften Angebote erhalten. Banken und Finanzdienstleister könnten den Steuervorteil bereits in den kommenden Monaten als Anlass für Kundengespräche nutzen – vermutlich nicht nur zwischen Tür und Angel.

Interessierte sollten sich deshalb mit den unterschiedlichen Modellen und ihrer Eignung für verschiedene Personengruppen vertraut machen. Neue Anlageformen ohne Garantien richten sich eher an risikofreudige Sparer. Bei befristeten Auszahlplänen muss klar sein: Nach Ablauf steht aus diesem Vertrag kein Geld mehr zur Verfügung.

Für die bisherige volle Riester-Zulage mussten einschließlich Zulagen vier Prozent des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens eingezahlt werden. Der förderfähige Betrag war auf 2.100 Euro jährlich begrenzt, die maximale Grundzulage betrug 175 Euro pro Person und Jahr. Bei der Kinderzulage gab es 185 Euro jährlich für vor Ende 2007 geborene Kinder und 300 Euro für ab 2008 geborene Kinder.

Was mit bestehenden Verträgen passiert

Bestehende Riester-Verträge laufen weiter und genießen Bestandsschutz. Ein Wechsel in die neue Förderung soll durch eine Erklärung möglich sein; ebenso ein Wechsel in einen neuen Vertrag mit den neuen Konditionen und der neuen steuerlichen Förderung. Bereits erhaltene Förderung muss beim Wechsel nicht zurückgezahlt werden. Gesetzlich begrenzte Wechsel-, Abschluss- oder Vertriebskosten können allerdings anfallen.

Wer zusätzlich zu einem bestehenden Riester-Vertrag einen neuen Vertrag abschließt, muss aufpassen: Die neuen Regelungen werden automatisch auch auf den alten Vertrag angewendet. Es sollte daher geprüft werden, ob das für den bestehenden Vertrag tatsächlich vorteilhaft ist. Neue Verträge sollten jedenfalls nicht überstürzt abgeschlossen werden.

Für Fragen bietet die Deutsche Rentenversicherung kostenlose Intensivgespräche zur Altersvorsorge an. Auch die Verbraucherzentralen beraten neutral, dort können Kosten anfallen. Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen stellt außerdem online einen Fragen-und-Antworten-Katalog bereit.

Der vom Bundesfinanzministerium bereitgestellte Text zur Reform war in der vorliegenden Fassung nicht lesbar beziehungsweise offenbar beschädigt codiert. Eine sachliche Zusammenfassung dieser Quelle ist daher nicht möglich.